Для того чтобы начать работать как самозанятый, достаточно иметь при себе смартфон. Не требуется посещение налоговой инспекции, написание заявления и уплата каких-либо сумм.
Для того чтобы быть зарегистрированным плательщиком НПД (налогом на профессиональный доход), необходимо пройти процедуру налоговой регистрации. Одним из вариантов является подача заявления через банк. Также можно осуществить самостоятельную регистрацию через личный кабинет самозанятого на официальном сайте ФНС или через мобильное приложение «Мой налог». Эти способы позволяют легко и удобно пройти необходимую процедуру и быть официально зарегистрированным плательщиком НПД.
Если вы все еще не осведомлены о сути самозанятости, рекомендуем ознакомиться с нашими публикациями:
- Каково значение самозанятого налога?
- Принцип функционирования налогового вычета на профессиональный заработок.
- Как оптимально применять специальный режим в различных жизненных обстоятельствах.
- В чем отличие между самозанятостью и индивидуальным предпринимательством?
- Представлен список из 45 вопросов, на которые предлагается дать краткие ответы.
- Вопросы, связанные с национальной политикой и развитием, являются довольно сложными и требуют специального внимания.
- 10 ошибочных представлений, в которые не стоит верить.
- Обязанности лиц, применяющих самостоятельную деятельность.
- Права индивидуальных предпринимателей.
Данное руководство является наиболее детальным и полным описанием процесса использования мобильного приложения «Мой налог».
Уведомление с анализом последних изменений законодательства
Что такое приложение «Мой налог» и как оно работает
«Мой налог» — это официальное мобильное приложение, предоставленное Федеральной налоговой службой. Благодаря ему самозанятый работник может осуществлять удаленное взаимодействие с налоговыми органами.
Мобильное приложение полностью заменяет использование кассового аппарата и упросщает весь процесс отчетности. Предоставляя возможность самозанятым лицам зарегистрироваться, принимать платежи от своих клиентов, генерировать чеки и счета, а также платить налоги и запрашивать налоговые справки. Кроме того, оно предоставляет возможность добровольно застраховаться в Социальном фонде и вносить страховые взносы для накопления пенсионных баллов.
В мобильном приложении «Мой налог» предусмотрены функции анализа, которые помогут оценить результативность ваших действий. Например, вы сможете отследить динамику изменения дохода за последние месяцы.
Получите доступ к приложению через App Store, Google Play, RuStore и Huawei AppGallery и не становитесь жертвой мошенников. Будьте осторожны при скачивании поддельных приложений в интернете. Вот официальные ссылки от ФНС:
Как зарегистрироваться самозанятым
Люди, которые хотят использовать спецрежим «Налог на профессиональный доход», должны подать заявление через приложение или веб-кабинет и получить подтверждение от налоговой. Заполнять и представлять бумаги в налоговую не требуется, все можно сделать онлайн. Никаких госпошлин за регистрацию не взимается.
Возможностей регистрации в приложении «Мой налог» имеется три варианта: посредством паспорта, используя личный кабинет налогоплательщика или при помощи госуслуг.
Для того чтобы зарегистрироваться через личный кабинет, вам потребуются ИНН и пароль, который выдают в налоговой инспекции. Если вы решили зарегистрироваться при помощи документа, вам придется сделать фотографии нескольких страниц вашего паспорта, сделать селфи и отправить заявление в налоговую инспекцию для постановки на учет. Если же вы предпочитаете зарегистрироваться через госуслуги, вам потребуется аккаунт на госуслугах, подтвержденный и логин с паролем к нему.
Какие налоги платит самозанятый в 2024 году
В 2024 году самозанятый человек обязан будет уплатить определенные налоги. Если вы решите выбрать систему самозанятости, перед вами возникнет вопрос о том, какие именно налоги придется платить. Необходимо выяснить, насколько режим самозанятости действительно освободит вас от налогового бремени. Понадобится ли вам дополнительно уплачивать НДФЛ или какие-то другие налоги и взносы, кроме основных? Мы разберемся в этом в нашей статье.
- Какие выгоды сопутствуют самозанятости
- Каковы способы определения и уплаты основного налога для лиц, работающих на себя в 2024 году?
- Как можно внести оплату за налог на доход, полученный от профессиональной деятельности?
В чем преимущества системы самозанятости
В России недавно был введен режим самозанятости, и изначально в нем участвовали только 4 региона. В течение следующих лет этот режим распространялся на новые территории, и теперь в каждом из 89 субъектов РФ можно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход согласно федеральному закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима…». В 4 новых субъектах применение этого режима станет возможным с 1 января 2023 года.
Изучите информацию о намерениях законодателей при проведении эксперимента с режимом самозанятости в обзоре правовой системы «КонсультантПлюс» под названием «Становление видимыми: начало эксперимента для самозанятых». Чтобы просмотреть материал, запросите бесплатный пробный доступ к этой системе.
Какие преимущества приносит самозанятый режим и почему он столь привлекателен?
- Физическим лицам не требуется проходить процедуру регистрации в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя. Такая процедура, как правило, связана с дополнительными издержками и обязанностью вносить установленные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
- В данном случае отсутствуют какие-либо документы, связанные с налоговым и бухгалтерским учетом.
- Самостоятельные лица, занятые в собственном бизнесе, не обязаны самостоятельно расчитывать налог на свой доход. Этим занимаются специальные организации, ответственные за сбор налогов. В обязанности самих налогоплательщиков входит предоставление информации о своих доходах для расчета налоговыми органами и своевременное перечисление налоговых платежей в бюджет.
В следующем параграфе мы подробно расскажем самозанятому индивидуалу о способах расчета налогов в 2024 году.
Основной налог самозанятого в 2024 году — как посчитать и заплатить
То, что индивидуумы, занимающиеся самозанятостью, отказываются от уплаты налогов, совсем не означает, что они не обязаны знать, как это делать. Напротив, необходимо предварительно произвести вычисления и провести анализ, чтобы определить, какая система налогообложения является наиболее выгодной. Только так можно определить, какой режим налогообложения будет наиболее выгодным.
Для вычисления основного налога самозанятых, известного как налог на профессиональный доход, требуется иметь информацию о следующих факторах:
- Все средства, полученные как доходы, передаются в налоговые органы через приложение «Мой налог», где сохраняются все сопутствующие данные, включая чеки, которые самозанятые лица оформляют при получении оплаты от своих покупателей и заказчиков.
- Размер ставки имеет значение. Для расчета налогообложения установлено две различные ставки, выбор которых зависит от статуса покупателя (заказчика).
- Организациям, деятельностью которых является юридическая, предоставляется возможность воспользоваться услугами по кредитованию на условиях процентной ставки в размере 6%.
- Когда дело касается взаимодействия с частными лицами, ее вес снижается до 4 процентов.
Эксперты КонсультантПлюс запросто делились информацией о заключении договора с самозанятым индивидуалом и нужности указывать этот статус в официальных документах. Если вы заинтересованы в получении доступа к системе, вам доступно использовать пробную версию бесплатно.
- Сумма вычета составляет 10 тысяч рублей.
Знание схемы подсчета поможет обнаружить налоговых инспекторов, но важно отметить, что в настоящее время почти все расчеты автоматизированы и возможность ошибки человека сведена к минимуму.
Как можно внести оплату за налог на доход, полученный от профессиональной деятельности?
Каждый месяц до 12-го числа налоговые органы направляют уведомление, которое включает в себя сумму платежа в бюджет. Самозанятые могут произвести оплату налога на профессиональный доход одним из доступных способов.
- с помощью мобильного приложения «Мой налог»;
- при помощи мобильного приложения банка или интернет-банкинга;
- на веб-сайте «Госуслуги»;
- Через оператора в банковском учреждении, банковский автомат или устройство для проведения платежей;
- Если самозанятый человек желает оплатить налог, то он может воспользоваться услугами банка или оператора электронных площадок, чтобы сформировать чеки приложением, предоставленным этими организациями.
Последний день перечисления налоговых платежей в государственный бюджет — это 28-е число следующего месяца после окончания отчетного периода.
Информацию о взысканиях в отношении лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без регистрации, вы можете найти в данной публикации.
Уплачивает ли самозанятый страховые взносы?
Как мы уже уточнили, факт самозанятости не требует обязательной регистрации индивидуального предпринимателя. Следовательно, нет необходимости выплачивать взносы. Однако, нередко сами физические лица желают добровольно перечислять средства на пенсионное обеспечение, чтобы зарабатывать стаж для будущей пенсии. В таком случае, важно зарегистрироваться в Социальном фонде России как плательщик взносов и осуществлять соответствующие платежи.
Годовая оценка страхового стажа на пенсионное обеспечение в 2024 году составляет 50 798,88 рублей. Если самозанятый человек оплатит всю сумму до 31 декабря, то ему будет засчитан полный год стажа. В случае оплаты меньшей суммы в течение года, стаж будет засчитан пропорционально рассчитанному периоду.
Если предприниматель-физическое лицо решит применить режим самозанятости для осуществления своей предпринимательской деятельности, то в течение этого периода он также будет освобожден от необходимости уплачивать страховые взносы. Принятие решения об их оплате будет также принципиально добровольным.
Когда возникает необходимость в уплате НДФЛ и других налогов самозанятым лицом
Когда доходы от самозанятости не попадают под обложение налогом на профессиональный доход, нужно рассчитать и уплатить НДФЛ. Примером таких случаев является продажа квартиры, земельного участка, автомобиля и т.д. Если продажа имущества была совершена в 2023 году, то до 2 мая 2024 года (с учетом переноса с 30 апреля) физическому лицу, независимо от его регистрации в качестве самозанятого, необходимо предоставить отчет о таких доходах и уплатить налог в бюджет до 15 июля.
Внимание, обратите внимание! При регистрации в качестве индивидуального предпринимателя это не препятствует возможности физическому лицу заключить трудовой договор. С работнической заработной платы будут удерживаться налоги на доходы физических лиц, которые будут перечисляться в бюджет. Однако, следует понимать, что человек не имеет права оказывать свои услуги как индивидуальный предприниматель своему работодателю.
Если у вас есть имущество, которое облагается налогом на имущество, земельным или транспортным налогом, вы, как самозанятый или любое другое физическое лицо, каждый год будете получать уведомления от налоговой инспекции о необходимости уплаты этих налогов. Вы должны перечислить их в бюджет до 1 декабря следующего года после расчетного года. То есть, до 2 декабря 2024 года (из-за переноса с выходного дня 1 декабря) физические лица, включая самозанятых, должны оплатить налоги, рассчитанные налоговыми органами, за 2023 год.
Итоги
Вот некоторая информация о тех налогах, которые в 2024 году придется уплатить самозанятому лицу в рамках налоговой системы Российской Федерации.
Прежде всего, это налог на доход от занятости, который взимается каждый месяц на основании налоговых уведомлений.
Далее мы имеем налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который обязательно рассчитывается и выплачивается при получении доходов, которые не подпадают под категорию самозанятости, такие как продажа квартиры, автомобиля и других подобных случаев.
Далее — налоги на имущество, применяемые при наличии объекта налогообложения, а именно недвижимости, земель и транспорта.
Самозанятому предоставляется возможность принять решение о добровольном внесении страховых взносов. Он имеет полную свободу выбора, желает ли он увеличить свой пенсионный стаж или нет.
Выбор системы налогообложения
С учетом пункта 8 статьи 5 ФЗ от 29.06.2012 № 97-ФЗ с 1 января следующего года вступает в силу отмена применения Единого Налога на Вмененный Доход (ЕНВД). Вместе с командой экспертов из компании Scloud мы анализируем, какой режим налогообложения следует выбрать, а также рассматриваем условия и ограничения перехода.
Просим вас немного подождать, в данный момент выполняется процесс загрузки.
Переходите на приложение 1С в облачной среде.
ОСН или ОСНО (общая система налогообложения)
- Налог на собственность и заработки граждан (НДФЛ);
- налоговая ставка, которая облагает прибыль и имущество компаний (для юридических лиц);
- Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог, который взимается при реализации товаров и оказании услуг.
Тем не менее, ОСН может быть применена и к организациям, которые перестали соответствовать требованиям упрощенной системы налогообложения или нарушили правила патентной системы (например, не своевременно уплатили патентный взнос). Несмотря на то, что в 2021 году предусмотрен дополнительный льготный период для тех, кто превысил допустимый доход по упрощенной системе налогообложения, после его окончания компания будет переведена на ОСН. Более подробно условия упрощенной системы налогообложения мы рассмотрим далее.
Специфика общего налогового режима особенно важна для крупных компаний, которые не подпадают под особые условия налоговых льгот, платят НДС и взаимодействуют с контрагентами, которые также уплачивают НДС. Новым предприятиям и небольшим организациям стоит рассмотреть другие налоговые режимы, чтобы снизить налоговую нагрузку, по крайней мере, до тех пор, пока компания не вырастет и не сможет безболезненно перейти на Общую Систему налогообложения (ОСН).
УСН (упрощенная система)
- все доходы, полученные фирмой;
- Результатом вычета общей суммы расходов из общей суммы доходов является финансовый остаток.
Расчет налогов производится с учетом различных ставок и методов. Узнайте, какой режим налогообложения подходит именно вам, воспользовавшись нашим специальным калькулятором.
Необходимо иметь ясное понимание, что упрощенная система налогообложения (УСН) является привилегированным режимом, и только определенные категории предприятий имеют право воспользоваться этим. Вступает в силу дополнительный период привилегий с 1 января 2021 года, в рамках которого компании могут превысить установленные ограничения и продолжить платить налоги по УСН, хотя уже по повышенной ставке.
- Объем доходов, полученных за период в один квартал, полгода, 9 месяцев или год, составляет от 150 до 200 миллионов рублей.
- От 100 до 130 человек насчитывается общее число работников.
Позвольте рассмотреть пример. Компания ООО «Пятьдесят рублей» применяет упрощенную систему налогообложения в режиме «Доходы». За полгода она сумела заработать 110 миллионов рублей, но к концу 9 месяцев этот доход увеличился до 180 миллионов рублей. В результате, начиная с текущего квартала, компания будет платить налог по повышенной ставке переходного периода, а в следующем квартале она перейдет на общую систему налогообложения. Однако, право на возврат к «упрощенке» будет доступно для ООО «Пятьдесят рублей» лишь через год.
Патент (патентная система)
С 1 января 2021 года, в связи с отменой ЕНВД, патентный режим налогообложения был дополнен новым списком тематик для многих регионов. Государство расширяет круг лиц, которые могут использовать предполагаемый уровень дохода в качестве налоговой базы. Важно отметить, что для этого не требуется сдавать налоговую декларацию, а сам патент можно приобрести на продолжительность от одного месяца до одного года.
- Только индивидуальные предприниматели имеют возможность воспользоваться патентным режимом.
- В организации нельзя иметь более 15 трудовых сотрудников.
- Если вы ведете мелкооптовую торговлю или открыли индивидуальное предпринимательство в сфере общественного питания, то площадь обслуживания или торговли не должна превышать 50 м2.
Однако, несмотря на то, что налог по умолчанию определяется в пределах патента на определенный вид деятельности в определенном регионе, индивидуальный предприниматель должен поддерживать книгу учета доходов, которые за год не могут превышать 60 миллионов рублей.
НПД (налог для самозанятых)
Налогообложение профессионального дохода, обычно называемое налогом на самозанятость, применяется для лиц, занимающихся собственным предпринимательством, не имеющих наемных работников и не осуществляющих продажу товаров, на которые налагается акциз. При этом, годовой доход самозанятого не должен превышать сумму в 2,4 миллиона рублей.
В рамках налога на доходы физических лиц (НДФЛ) основой для расчета становится общая сумма полученного дохода без учета затрат, что придает ему похожий формат с одной из вариантов упрощенной системы налогообложения (УСН).
- Если речь идет о частном лице, то процент составляет 4%.
- Если партнером является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, то ставка составит 6%.
В контексте НПД установлена возможность воспользоваться налоговым вычетом в размере 10 000 рублей. Иными словами, пока сумма налога не достигнет отметки в 10 000 рублей, самозанятый не несет никаких платежей. Весь процесс происходит автоматически, включая начисление налога после превышения указанного лимита.
Изначально, НПД был запущен в нескольких регионах в рамках эксперимента, однако его покрытие постоянно расширяется. В настоящее время, данный режим привлекает прежде всего тех, кто предоставляет определенные услуги и хочет легализовать получение дохода. Однако, как только бизнесу потребуется заключить трудовой договор с нанимаемым сотрудником, он потеряет право на использование НПД.
Налог для самозанятых: как он работает, и сколько надо платить
Самостоятельная деятельность — это удобный и выгодный режим, который несет в себе множество преимуществ. Налогоплательщику больше не нужно беспокоиться о выплатах страховых взносов и сдаче отчетности, так как приложение автоматически рассчитывает и уплачивает налог. Мы расскажем вам, как определяется сумма налога для самозанятых и как его можно внести.
Размер налога
Величина налоговой ставки на доход, связанный с профессиональной деятельностью, варьируется в зависимости от статуса лиц, из которых этот доход получен:
- Согласно статистике, только 4% всех вложений относятся к индивидуальным лицам.
- Шесть процентов от общего числа участников являются юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями.
Елена, известная фотограф, была нанята Павлом, отцом именинницы, чтобы сделать фотосессию на детском дне рождения. Она успешно выполнила свою работу и получила за нее щедрые 20 000 рублей.
Размер налога будет равен: 20 000 × 4% = 800 рублей.
После этого она устроила фотосессию на офисном празднике и получила вознаграждение в размере 20 000 рублей от фирмы ООО «СтройОпт».
Рассчитаем сумму налога: 20 000, умноженное на 6 процентов, равно 1 200 рублей.
Вознаграждение одинаково, но налогообложение различается, так как в первом случае получено в вознаграждение от физического лица, а во втором случае — от компании с юридическим статусом.
Клиенты имеют возможность осуществлять оплату как наличными, так и безналичными средствами. Налог облагается только на доход, полученный от предоставления профессиональных услуг, который самозанятый лицо указывает в специальном приложении после создания чека или счета.
После указания своего заработка, самозанятому не требуется самостоятельно вычислять сумму налога. При создании чека или счета в приложении «Мой налог» необходимо указать, кто оплачивает предоставляемую услугу или товар: физическое лицо или юридическое лицо/индивидуальный предприниматель. Затем приложение самостоятельно произведет расчет налога.
Наймикс — это платформа для самозанятых, которая предлагает возможность выбрать условия работы, отвечающие вашим требованиям. Здесь вы найдете более 200 различных видов деятельности и тысячи потенциальных заказчиков. Вы можете предлагать свои услуги или находить заказы с выгодной ставкой, удобным графиком работы и месторасположением. Наймикс создает идеальные условия для работы без стресса и с комфортом.
Налоговый вычет
Благодаря возможности налогового вычета, налог на профессиональный доход оказывается особенно выгодным на первых этапах.
После регистрации в качестве самозанятого лица, вам предоставляется возможность получить налоговый вычет в размере 10 000 рублей, а ставка налога составляет 3%, вместо 4%, для физических лиц, и 4% вместо 6%, для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Пока вычет не будет полностью использован, ставка налога остается уменьшенной.
Как происходит данный процесс?
Возьмем, к примеру, ситуацию Елены, которая только что присоединилась к рядам самозанятых и может претендовать на налоговый вычет в сумме 10 000 рублей.
Оплата налога от физического лица Павла будет составлять 600 рублей, что равно 3% от суммы в размере 20 000 рублей. Если бы была применена ставка налога 4%, то вычет составил бы 200 рублей, и сумма налога составила бы 800 рублей.
Налог, взимаемый с оплаты, полученной от юридического лица ООО «СтройОпт», составит 800 рублей. Если бы была применена ставка в 6%, налоговый вычет составил бы 400 рублей, и сумма составила бы 1200 рублей.
Автоматический расчет налога включает в себя использование вычета, который можно отслеживать только в приложении, чтобы знать, сколько осталось.
Каждый налогоплательщик, оплачивая НДФЛ, имеет возможность применить налоговый вычет в индивидуальном порядке, в зависимости от величины своего дохода. Для разных лиц сниженные ставки могут действовать какое-то время — от нескольких месяцев до нескольких лет.
Для примера, индивидуал-предприниматель, работающий в области информационных технологий, получил две выплаты от компании на сумму 250 000 рублей. Сумма налога составила: 250 000 * 4% = 10 000 рублей (вместо 15 000 рублей, которые были бы удержаны при применении налоговой ставки в размере 6%).
Размер налоговой льготы составил 10 000 рублей. Впоследствии, величина налоговых обязательств будет определяться по тарифам 4% и 6% в зависимости от категории налогоплательщика.
Лимит дохода самозанятого
Необходимо учесть также ограничение на годовой доход. У самозанятых лиц максимальный годовой доход составляет 2,4 миллиона рублей. По ежемесячному доходу ограничений нет. Как только лимит будет достигнут, невозможно будет продолжать использовать режим самозанятого лица в текущем календарном году.
В данной ситуации физическое лицо-исполнитель имеет возможность продолжить сотрудничество с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на основании гражданско-правового договора. Однако заказчику придется сделать дополнительные расходы: он будет обязан удерживать налог на доходы физических лиц у прежнего самозанятого и уплачивать страховые взносы.
Со сменой календаря году, уровень доходов, на который можно оформить самозанятого, обнуляется и снова будет применяться до достижения максимальной суммы. В данный момент государственные органы рассматривают вопрос о возможном увеличении этого лимита с 2023 года.
Способы уплаты налога
Налог на доход с работы необходимо уплатить до 25-го числа следующего месяца после окончания налогового периода.
В программе «Мои налоги» получаю уведомление от налоговой о размере налогового платежа не позднее 12-го числа месяца, следующего за окончанием налогового периода.
Существуют два варианта оплаты налога.
- с помощью пластиковой карты, выданной банком;
- Явиться в банк лично с целью получения квитанции для осуществления оплаты.
Для осуществления платежа с использованием банковской карты, следует предоставить информацию о ее деталях.
Возможностями, предоставляемыми приложением «Мой налог», является также автоматизированная оплата налогов через банковский счёт. Для осуществления данной операции необходимо предоставить соответствующие права налоговой инспекции.
- Предоставлять инструкции банку о списании и переводе средств с банковского счета клиента для оплаты налогов.
- Для осуществления своих полномочий инспекторам необходимо получать соответствующую информацию из банка.
В соответствии с пунктом 1 статьи 45 Налогового кодекса, третье лицо имеет возможность оплатить налог на доходы физических лиц за плательщика, но впоследствии не имеет права на возврат этого налога из бюджета.
Персона, занимающаяся самостоятельной деятельностью, имеет возможность поручить банку или оператору электронной платформы уплату налога на свой профессиональный заработок.
Организации, занимающиеся виртуальными торговыми площадками, предоставляют средства для взаимодействия и заключения соглашений между исполнителями и заказчиками с использованием интернета.
Сотрудничая с аккредитованными агентами, налоговая инстанция осуществляет передачу уведомления об оплате налога напрямую агенту, а сама оплата налога автоматически осуществляется через агента.
Наймикс представляет собой удобный инструмент, созданный для официального взаимодействия между компаниями и фрилансерами, которые занимаются профессиональной деятельностью. Платформа Наймикс значительно упрощает все процессы, связанные с взаиморасчетами с государством и клиентами, а также предоставляет возможность отслеживать текущие операции.
Данная платформа является авторизованным оператором, который осуществляет передачу информации с ФНС России, а также внесена в официальный реестр операторов персональных данных.
Бесплатный чек-лист: как работать с самозанятыми
Уменьшите вероятность оштрафования
Забирайте чек-лист
Пожалуйста, заполните указанную ниже форму, и мы отправим ее на ваш адрес электронной почты.