В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «О защите прав потребителей» № 2300-1 от 07.02.1992 года имеется положение, согласно которому в определенных случаях продавец обязан вернуть деньги покупателю безналичным способом или через кассу. В этой статье мы рассмотрим ситуацию, в которой товар был приобретен по безналичному расчету.
- Возмещение клиенту денежных средств
- Согласно действующему законодательству, покупателю предоставляется возможность получить возврат денежных средств, произведенных без использования наличных денег, в установленные сроки.
- Пример заявления для возврата денег покупателю по безналичному расчету.
Возврат покупателю денежных средств
В соответствии с законом «О защите прав потребителей» есть возможность вернуть товар в определенных ситуациях, описанных в статьях 18 и 25 данного закона.
- У продукции обнаружены недостатки, изъяны, она не соответствует заявленному уровню качества либо устарела.
- Товар абсолютно безупречен, однако не подходит по размеру, цвету, фасону и прочим характеристикам.
Если вы оказались в такой ситуации, где ваш товар оказался некачественным или не соответствующим заявленным характеристикам, вам предоставляется возможность заменить его на аналогичный экземпляр или вернуть деньги за покупку, если аналогов не существует. Важно знать, что есть определенные сроки, в которые вы можете предъявить свои претензии.
- Для товаров высокого качества, которые не подошли по размеру, форме, цвету и другим параметрам, предоставляется срок в 14 дней (не считая дня покупки) для возврата или обмена.
- Если будут обнаружены недостатки, продукт может быть возвращен или заменен в течение периода действия срока годности, гарантийного срока или разумного срока (но не дольше двух лет).
- При совершении покупки удаленно, покупателю предоставляется возможность вернуть товар в течение семи дней после его получения, если он передумал.
Иногда возникают случаи, когда отказаться от возврата товара невозможно.
- Если товар, который имеет должное качество, представляет признаки использования, поврежденные этикетки, а также следы повреждений и прочее.
- Если покупатель был предупрежден о дефектах при покупке и товар ненадлежащего качества, то его нельзя вернуть. Однако, если в процессе использования товара будет обнаружен еще один недостаток, о котором продавец не предупредил, то будет возможен возврат.
- если товар, который был приобретен, указан в Списке товаров, для которых запрещен возврат и обмен (утвержденный Постановлением Правительства № 2463 от 31.12.2020), то это включает товары, связанные с гигиеной, бельем, лекарствами, растениями и другими.
- Если установленные законом сроки для аннулирования прошли.
Чтобы осуществить безналичный возврат денежных средств покупателю, потребуется:
- Продукт, за которым покупатель желает вернуться.
- Существует бумага, подтверждающая его индивидуальность.
- Заявление о возмещении средств по безналичной оплате.
Многие торговцы требуют предъявить также и чек на купленный товар, однако законодательство утверждает, что отсутствие чека не является основанием для отказа возвратить деньги. Таким образом, при оплате покупки банковской картой, подтверждением может быть выписка из банка (пункт 5 статьи 18 закона № 2300-1; решение Пленума Верховного Суда РФ от 28.06.2012 № 17).
Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету: сроки по закону
Временные рамки для возврата денежных средств безналичным способом покупателю могут колебаться от трех до десяти дней.
- Три дня являются максимальным периодом для возврата товара, который не устраивает.
- Если необходимо, чтобы специализированные эксперты подтвердили наличие дефектов, то максимальный допустимый срок составляет 10 дней.
Так как говорим о переводе без использования наличных средств, банковские сроки для перевода можно добавить к указанным периодам. Если выплата денежных средств задерживается, покупатель имеет право требовать выплаты неустойки.
Если клиент не желает ожидать, то есть возможность получить возврат денежных средств прямо у кассы компании.
Профессионалы из компании «КонсультантПлюс» детально объяснили, как осуществить возврат денежных средств покупателю из кассы. Если у вас нет возможности использовать справочно-правовую систему, воспользуйтесь бесплатным демо-доступом и переходите к готовому решению.
Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету: образец заявления
Закон не предусматривает прямого требования, согласно которому возврат стоимости товара возможен только при предоставлении письменного заявления. Однако такое правило довольно часто применяется. Для того чтобы вернуть товар, покупателю необходимо написать заявление. В противном случае, ему может попасться нечестный продавец, который примет заявление устно, а по истечении законного срока откажется вернуть деньги.
У продавца заявление является основанием для возврата денежных средств на расчетный счет покупателя. Формат заявления является произвольным. В нем необходимо указать следующие данные:
- информация о продавце;
- информация о клиенте
- Приведу описание текущей обстановки:
- документы, необходимые для возмещения денежных средств;
- Дата и подпись автора.
Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету: проводки
Оформление возврата в бухгалтерии продавца будет определяться в зависимости от характера возвращенного товара — бракованного или исправного.
Рассмотрим ситуацию, представленную в примере заявления: вернули обувь стоимостью 5400 рублей. Сумма за обувь включает НДС, который требуется указать отдельно. Величина НДС составляет 900 рублей (20%).
При возврате суммы за покупку товара посредством электронных средств платежа требуется выполнить определенные финансовые операции:
- Оприходован возвращенный товар на сумму 4500 рублей, записаный в дебет 41 и кредит 62.
- Верфь 19 Залог 62 – 900 рублей, учтена НДС при реституции;
- Сумма денежных средств в размере 5400 рублей была возвращена на карту покупателя через операцию с дебетовым счетом 62 и кредитовым счетом 51.
Если брак был отклонен, необходимо аннулировать предыдущие операции, которые были выполнены.
- Выручка была сокращена на 5400 рублей в результате операции по сторнированию дебета 62 и кредита 90.
- Отмена операции: Списание 90 Зачисление 41 — 4500 рублей, уменьшение стоимости товара.
- Отмена операции: снятие 90 рублей со счета и зачисление 68 рублей — 900 рублей, снижение ставки НДС.
- Сумма возврата на счет покупателя составляет 5400 рублей, совершено дебетовое операция 62 и кредитована операция 51.
Если вам нужна большая информация на данную тему, то рекомендую обратиться к КонсультантПлюс. Там вы сможете получить бесплатный пробный доступ к системе на 48 часов.
Оптимизация финансовых потоков на предприятии
Обеспечение финансовой устойчивости организации является первостепенной задачей для любого предприятия. В настоящее время большинству российских компаний необходимы свободные денежные средства для осуществления операционной, финансовой и инвестиционной деятельности. Недостатки в денежных средствах могут возникать из-за неполноценных финансовых методов и инструментов, используемых в компаниях. Проблемы могут быть связаны как с разрывами в кассовом потоке, так и с недостаточным объемом денежных средств для текущей деятельности и краткосрочных инвестиций. Привлечение внешних источников финансирования может вызывать определенные сложности, однако в любой компании существуют значительные резервы при эффективном использовании собственных финансовых ресурсов. Деньги всегда являются ограниченным ресурсом в организации. Поэтому успех любого проекта и всей деятельности предприятия зависит от эффективного использования денежных источников.
Понятие «денежный поток» применяется для описания непрерывного движения доходов и расходов во время выполнения всех финансовых операций организации. Основные цели управления денежными потоками включают достижение баланса между поступлениями и расходами, а также согласование временных потоков для обеспечения финансового равновесия компании в соответствии со стратегией долгосрочного развития бизнеса.
Механизмы и методы управления денежными потоками
Одной из основных задач руководства предприятия является управление денежными потоками. Для этого используются различные методы, которые направлены на определение стратегии распределения и использования финансовых ресурсов компании, а также на обеспечение эффективного оборота этих средств. При принятии управленческих решений важно придерживаться нескольких принципов, которые помогут обеспечить эффективное движение денежных средств.
- с использованием эффективных стратегий в финансовой, налоговой и ценовой сферах;
- Увеличение эффективности управления жалобами с целью своевременного и полного взыскания долгов и санкций.
- Оптимизация затрат в ходе текущего функционирования предприятия.
- сокращением срока хранения физических активов;
- Повышение эффективности амортизации основных активов путем применения наиболее оптимальных методов.
- Совершенствование эффективности операций, связанных с производством, а также улучшение качества внутренних процессов компании в целом.
Разбалансированность финансовых потоков повышает риск банкротства
Оптимизация движения денежных средств внутри организации зависит от сбалансированности их распределения во времени. Различие во времени между поступлениями и выплатами денежных средств может привести к возникновению нескольких серьезных экономических проблем для компании.
Таблица 1 — Негативные последствия нарушения равновесия денежных потоков
Отсутствие достаточного объема денежных средств Излишний приток финансовых средств. - Уменьшение способности предприятия к оплате и обеспечение наличности;
- Увеличение задолженности перед поставщиками и отсрочка возврата кредитов, полученных.
- Опоздания при выплате заработной платы;
- Повышение эффективности оборачиваемости капитала.
- Уменьшение цены неактивных финансовых ресурсов в результате воздействия инфляции
- Стоимость потери возможного дохода, связанная с неиспользованием определенной части финансовых активов в краткосрочные инвестиции.
- Упадок прибыльности собственных средств предприятия.
Опыт показывает, что несбалансированность влияет на ликвидность чистого денежного потока, даже если его формирование происходит на высоком уровне, в определенные временные промежутки, что приводит к снижению платежеспособности предприятия. Если эти периоды становятся более длительными и частыми, то существует риск банкротства для предприятия.
Классификация денежных потоков
При планировании потока денежных средств внутри компании, необходимо учитывать два основных фактора, определяющих их движение во времени:
- Денежные потоки могут быть разделены на две категории по уровню «нейтрализуемости», то есть по их способности изменяться в течение времени. Некоторые потоки могут изменяться, а другие — нет. Например, периодические платежи по лизингу могут быть пересмотрены и согласованы между сторонами в зависимости от изменения обстоятельств, поэтому они относятся к изменяемым финансовым потокам. С другой стороны, налоговые платежи всегда остаются неизменными по времени, так как их сроки и суммы уплаты законодательно установлены и не могут быть нарушены.
- Денежные потоки могут быть разделены на три категории в зависимости от уровня их предсказуемости: полностью предсказуемые, недостаточно предсказуемые и абсолютно непредсказуемые. При оптимизации финансовых процессов особое внимание уделяется предсказуемым потокам.
В ходе улучшения финансовых потоков гарантируется их равномерность в разные временные периоды. Для достижения этой цели применяются два основных подхода: согласование и выравнивание.
Синхронизация осуществляется на основе взаимосвязи положительных и отрицательных финансовых потоков. Для достижения этой синхронизации необходимо повысить уровень корреляции между двумя потоками денежных средств. Эффективность применения данного подхода оценивается посредством коэффициента корреляции. В процессе оптимизации этот коэффициент должен стремиться к единице.
Главная цель выравнивания заключается в том, чтобы сгладить объемы денежных потоков в разные периоды времени, которые исследуются. Это поможет сократить различия в формировании доходов и расходов, связанные с сезонными и циклическими факторами, а также достичь баланса средних денежных остатков и повышения уровня ликвидности. Эффективность данного метода оптимизации денежных потоков может быть оценена с использованием коэффициента вариации или среднеквадратического отклонения, требуется добиться снижения этих показателей.
Финальным этапом оптимизации движения денежных средств является обеспечение условий для увеличения чистого денежного потока организации, что способствует увеличению темпов экономического развития компании за счет внутренних источников и сокращению зависимости от внешних финансовых ресурсов. На основе результатов оптимизации денежных потоков предприятия создается система планов для эффективного использования финансовых ресурсов организации и внедряется система контроля выполнения этих планов (с учетом особенностей отрасли).
Оперативное управление движением денежных средств
Для определения денежного потока необходимо учитывать только те статьи, которые связаны с текущей деятельностью предприятия, такие как продажа товаров, выполнение работ и предоставление услуг. Обычно эти статьи находятся в специальной группе справочника «Статьи движения денежных средств». Если финансовый поток постоянно положительный, это означает накопление денег. Однако в условиях инфляции постоянное накопление средств приводит к их обесцениванию и убыткам для компании. Поэтому важно тщательно контролировать доходы и расходы. Для этого в специальной группе справочника «Статьи движения денежных средств» создаются соответствующие статьи и размещаются в отдельных группах.
Необходимо распределить временно свободные денежные средства по другим направлениям. Это может включать выплату дивидендов учредителям, закупки оборудования, приобретение акций других компаний, выдачу кредитов или инвестирование в бизнес или активы. Важно не только абсолютное значение денежных потоков, но и их изменение со временем. Руководитель должен учитывать структурные изменения в финансовом потоке организации и в периоды экономического спада главной задачей является предотвращение сокращения чистого денежного потока.
В период экономического спада и кризиса, особенно важно иметь возможность прогнозировать и планировать финансовые ресурсы компании как собственные, так и привлеченные, на среднесрочный и долгосрочный периоды. Для этой цели применяется инструмент под названием «Бюджет движения денежных средств» (БДДС), который составляется каждый месяц в соответствии с стратегическими целями предприятия.
При этом, программа позволяет осуществить планирование на более длительный период, например, на 12 месяцев. В таком случае, ежемесячно проводится анализ выполнения плана по платежам и поступлениям (то есть, контроль достижения промежуточных целей). Для этой цели предусмотрен специальный режим «План-фактный анализ» в отчете «Обороты по статьям движения денег». Чтобы обеспечить стабильную платежеспособность предприятия, планирование денежных потоков в вашей компании должно стать непрерывным процессом.
Решение, предлагаемое компанией EFSOL, — это автоматизация финансовых задач, которая не только поможет оптимизировать денежные потоки вашей организации, но и способствует повышению ее финансовой устойчивости и возможности осуществлять платежи. Кроме того, оно позволит ускорить оборачиваемость активов и сократить время принятия управленческих решений.
Подбор наиболее подходящего программного обеспечения для вашей компании зависит от специфики отрасли и особенностей ее бизнес-процессов.
Кассовые разрывы на предприятии: что такое и как устранить?
На самом деле, оно не всегда возникает из-за неправильной руководящей политики, нечеткого планирования или хаоса внутри организации, что может быть присуще некоторым современным компаниям.
Часто причиной возникновения кассового разрыва являются внешние факторы или вмешательство третьих сторон, на которые руководство компании не в состоянии повлиять.
Примером таких факторов можно назвать валютные переводы на банковские счета компаний в России. Когда сделка завершена, работы выполнены, акты подписаны, иностранная компания оплачивает услуги российской фирмы. И в этот момент вступает в действие валютный контроль. Каждый платеж, связанный с исполнением контракта (или различных сделок), всегда проходит по новой схеме: один платеж выполняется в тот же день, другой может затянуться на несколько дней, третий задержится на неделю, а четвертый потребует написания жалобы и угроз обращения в Центральный банк России из-за действий местного банка.
Таким образом, возникает ситуация, когда имеется разрыв в денежном потоке: компания, получающая деньги, уже понесла расходы и, предположим, уже оказала услуги, рассчитывая на получение валютных поступлений, которые задержались из-за бюрократии в банке.
Что означает понятие кассовые разрывы?
Конкретная ситуация, при которой у фирмы отсутствуют необходимые средства на счетах и в кассах для осуществления всех платежей вовремя и полностью, называется кассовым разрывом. Бывает так, что долг уже должен быть погашен, но нет возможности выполнить это обязательство.
Присутствует классическая ситуация, когда временно возникают затруднения с выплатой долгов компании в установленные сроки. Однако, следует также обратить внимание на обратную сторону этой проблемы, а именно, на ограничения в использовании собственных ресурсов предприятия.
Фирма осуществляет оптовую торговлю, покупая товары крупным оптом и перепродавая их в мелком количестве. Однако возникают сложности с получением платежей от пяти-семи-десяти небольших клиентов, сумма покупок которых составляет около 100 000 рублей каждая. Это может быть вызвано различными причинами, включая праздники или недисциплинированность плательщиков. В результате возникает дефицит наличных средств в размере одного миллиона рублей из-за задержки платежей от 10 клиентов. Из-за этого компания не в состоянии закупить новую партию товаров, что может привести к проблемам с поставками, невыполнению согласованных объемов закупок и так далее, ведущих к цепной реакции негативных последствий.
В течение последних пяти-семи лет, микрофинансовые организации приобрели огромную популярность в России из-за повышенного спроса на краткосрочные займы со стороны населения. Однако, когда возможно возникновение проблемы с нехваткой денежных средств у микрокредитной компании? Проблема возникает, когда потребность в услугах превышает наличие финансовых ресурсов у данной организации. Иными словами, компания стремится выдавать новые займы, но оказывается неспособной сделать это.
Оба этих случая наглядно показывают, какие виды финансовых дефицитов могут возникнуть и как они могут отразиться на текущей деятельности компании.
Нужно отметить, что внедрение автоматизации казначейства на основе продуктов компании «1С», о чем также можно прочитать в статье на нашем веб-сайте, поможет избежать возникновения ситуаций, приводящих к денежным разрывам, а также позволит осуществлять точные и быстрые расчеты бюджетов, контролировать выдачу наличных средств и применять различные формулы расчетов для анализа и прогнозирования бизнес-ситуации.
В компаниях с эффективным управлением большая часть работы в области финансового планирования посвящена предсказанию денежных разрывов и подготовке различных инструментов, которые могут обеспечить покрытие денежного разрыва, если такой возникнет. Контроль состояния долговой задолженности вовремя и качественно является эффективным способом снижения денежных разрывов.
Календарь оплаты в программе 1С.
Увеличение точности планирования финансов и оптимизация операций казначейства