Указанный текст не относится к лицам с заработной платой свыше 160 тысяч. Если ваша зарплата ниже этой суммы, издание «Фонтанка» предлагает вам ознакомиться с тем, как профессиональные фокусники из ПФР с каждым годом начисляют все меньше и меньше пенсионных баллов работающим гражданам.
Увеличение пенсионного возраста для лиц, не достигших повышенного уровня пенсионного возраста, замедляется. Сложная схема пополнения пенсионного фонда, принятая на период с 2023 года и далее, увеличивает финансовую нагрузку на работодателей и снижает размеры будущих пенсионных выплат. Следует отметить, что будущие выплаты производятся только потому, что в соответствии с особенностями пенсионной системы России, ни один человек в 2023 году не достигнет пенсионного возраста «по старости». Выходят на пенсию лишь те, кто уже имеет соответствующие права и продолжал работать.
Определение размера будущих выплат при выходе на пенсию может вызвать тревогу у некоторых людей. Однако, благодаря возможности воспользоваться услугой «Госуслуги», оценка этой суммы становится более простой. Теперь каждый может легко заказать справку с информацией о своем индивидуальном лицевом счете, где содержатся данные о состоянии пенсионных накоплений.
Если работодатель тщательно передал информацию из вашей трудовой книжки в пенсионный фонд, а в фонде имеются данные о ваших местах работы и размерах взносов, то вы получаете специальный документ, в котором все заработанные вами баллы, или ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, будут аккуратно подсчитаны. Если есть важные периоды, которые не были учтены для начисления страховой пенсии, предпенсионер должен предоставить дополнительные сведения в ПФ.
Обычно в расчетах Пенсионного фонда учтены все доходы, если с них перечислялись взносы, включая заработок с неосновного места работы, которого нет в трудовой книжке. В специальном документе ясно объясняется, как были разделены и подсчитаны накопленные баллы до 2015 года и после этого времени. С начала января 2023 года один балл приравнивается к 123,77 рублям пенсии. Иными словами, в актуальных цифрах предельная сумма, которую работник может добавить к будущей пенсии за год, составляет 1 237,70 рублей (123,77 умножить на 10).
Напомним, что с начала 2015 года в России была внесена новая реформа, которая изменила процесс формирования и расчета страховой пенсии (или пенсии по возрасту). Теперь она рассчитывается по новой системе, основанной на баллах. Разработчики установили логику, согласно которой чем больше баллов, тем выше пенсия. До 2014 года включительно сумма баллов рассчитывалась по одним правилам, а с 2015 года — по другим.
На первый взгляд, проблема с выравниванием пенсий, о которой жаловались пенсионеры с 1990-х годов, наконец-то устранена благодаря справедливому расчету. Однако, количество баллов ограничено государством, которое также устанавливает стоимость одного балла каждый год. По плану с 2015 по 2021 год количество накопленных баллов возрастало с 7,39 до 10. С 2021 года максимальное значение составляет 10. Темпы роста пенсионных выплат регулируются через установление рекордно повышенного уровня предельной базы облагаемой взносами в Пенсионный фонд России (ПФР), который в этом году объединился с Фондом социального страхования (ФСС) и теперь называется Социальным фондом России (СФР).
Расчет предельной базы взносов осуществляется на основе среднемесячной заработной платы в России за год, которая умножается на 12 и умножается на коэффициент, установленный правительством. Для компаний эта база имеет важное значение: они уплачивают взносы в социальные фонды на полный тариф, который составляет 30%, до тех пор, пока общая сумма заработной платы работника за год не превысит установленное значение предельной базы. После достижения базовой суммы взносы на работника в социальные фонды могут начисляться по сниженному тарифу или вообще не начисляться.
Чем больше основа, тем дольше потребуется на полное внесение страховых взносов за сотрудника. Есть предприятия, на которых независимо от заработной платы не достигается предельная основа, но есть и такие, где она значительно превышает ее пределы. На текущий год предельная сумма основы увеличена до 1 917 000 рублей. Это вызвало серьезное беспокойство среди работодателей, поскольку такая высокая отметка теперь применяется и к пенсионным взносам, и к социальным (которые ранее перечислялись в ФСС, но в меньшем объеме). То есть нагрузка на бизнес значительно возросла.
Бизнес стал нести финансовую ответственность за финансирование СФР, что привело к неблагоприятным последствиям для простых граждан, которые могли бы получать страховые пенсии. Количество заработанных баллов для расчета пенсии напрямую зависит от предельной величины взносооблагаемой базы — чем она выше, тем меньше возможностей достичь максимальной суммы пенсии.
Простыми словами можно объяснить следующее: для расчета пенсии нужно умножить годовой доход на пенсионный коэффициент и разделить на определенное значение. Для среднестатистического жителя, учитывая его годовой доход и актуальную взносооблагаемую базу, прибавка к пенсии составит около 465 рублей в месяц в 2023 году. В сравнении с прошлым годом, прибавка будет немного меньше. Чтобы не потерять в баллах, нужно всегда иметь зарплату выше предельной базы. Таким образом, можно сохранить максимальное количество баллов и прибавить около 1 200 рублей к пенсии ежегодно.
Почему все время возрастает предельная база для начисления взносов? Например, в 2021 году повышающий коэффициент составлял 2,3. Министерство экономического развития прогнозировало, что средний заработок достигнет 53 096 рублей. Мы рассчитали предельную базу по формуле: 53 096 х 12 х 2,3 = 1 465 449,60 рублей, и округлили до 1 465 000 рублей. То есть, чтобы в 2021 году набрать максимальное количество баллов — 10, ежемесячный доход должен составлять 122 тысячи и выше.
При самой низкой возможной зарплате, равной МРОТ (в 2021 году — 12 792 рубля), ваше накопление составило бы 1,048 пенсионных балла. В 2022 году МРОТ вырос до 13 617 рублей, таков был МРОТ до июня, а затем он увеличился до 15 279 рублей. Для расчета предельной базы не применялся коэффициент, он был проиндексирован только с учетом темпов роста зарплат, и достиг отметки в 1 565 000 рублей. При такой предельной базе ежемесячная зарплата должна составлять 130 416,67 рубля, что эквивалентно 10 пенсионным баллам. Однако, если вы получали МРОТ, то вам начислено 1,127 пенсионных балла.
В 2023 году мы увеличили базу, используя коэффициент 2,3, и она достигла отметки 1,917 млн. Это произошло благодаря прогнозу Минфина о росте средней заработной платы до 69 452 рублей, что означает прирост на 22,3 процента. Соответственно, наш МРОТ увеличился до 16 242 рублей, а ваш доход вместе с ним составил всего 1,017 балла при таком росте. Таким образом, скорость роста максимальной базы опережает рост МРОТ и также опережает рост реальной заработной платы.
Чтобы заработать 1,9 млн рублей, необходимо иметь ежемесячную зарплату (после вычета налогов) в размере 159 750 рублей. Учитывая, что средняя зарплата в стране составляет 60 тысяч рублей, количество людей, которые могут претендовать на увеличение пенсии на 10 баллов, невелико. Всего немногим удается увеличить свою зарплату хотя бы в соответствии с темпами инфляции, не говоря уже о «2,3 × инфляции», как предусмотрено размером предельной базы. Поэтому большинство работающих вряд ли смогут даже сохранить количество заработанных баллов на уровне предыдущих лет.
Согласно прогнозу Минэкономразвития на период с 2023 по 2025 год, ожидается рост средней зарплаты. В 2023 году она увеличится на 11,6% и достигнет отметки в 69,45 тысячи рублей. В 2024 году ожидается дальнейший рост до 74,8 тысячи рублей, а в 2025 году до 80,03 тысячи рублей. Также предполагается, что доходы населения в 2023 году вырастут на 1,6%, а в 2024 году — на 3,1%.
Похоже, что установка базы для расчета пенсионных взносов представляет собой один из способов вполне законного изъятия денег, точнее говоря, пенсионных баллов. В 2015 году реформаторы пенсионной системы избегали равнизны, придумав эту систему. Отказавшись от нее, они также вынудили повысить пенсионный возраст, считая, что чем дольше и выше уровень зарплаты, тем выше будет пенсия. Однако несмотря на это повышение возраста, равнизна в пенсионном обеспечении остается неизменной. Единственное отличие заключается в том, что люди, зарабатывающие 160 тысяч, достигают своего 10-балльного предела. Для тех, чья зарплата превышает эту сумму, также нет перспективы увеличения накопленных баллов, предел составляет 10.
Как будут в 2023 году превращать страховые взносы в пенсионные баллы для вашей будущей пенсии
С началом 2023 года, после объединения Пенсионного фонда России и Фонда социального страхования, будет введен единый тариф для уплаты взносов. В связи с этим, изменится формула пересчета взносов в пенсионные баллы, которые Пенсионный фонд России год за годом учитывает на лицевом счете граждан. Обратите внимание, что пенсионные баллы, пересчитанные в рубли, представляют собой будущую пенсию. Подробно рассмотрим, какие изменения произойдут в расчете для лиц, чьи взносы оплачивает работодатель, а также для индивидуальных предпринимателей.
Наемные работники: было 16% из 22%
При подсчете пенсионных баллов в первую очередь учитывается сумма взносов, которая будет отражена на Вашем индивидуальном лицевом счете (ИЛС).
На данный момент, организация выплачивает взносы в Пенсионный фонд России (ПФР) по ставке 22%. Даже если компания имеет возможность воспользоваться льготной ставкой, работники не получают никаких преимуществ. Все равно им начисляются взносы по общей ставке.
Однако, не весь процент в размере 22% отображается на счете клиента. На счет зачисляется лишь индивидуальная доля тарифа, а именно 16%.
Предположим, что ваш годовой доход в 2022 году составляет 480 000 рублей.
Ваш работодатель внёс взносы на Обязательное Пенсионное Страхование (ОПС) в размере 480 000 рублей с процентной ставкой 22%, что составляет 105 600 рублей.
Имея в виду влияние на ИЛС, можно рассчитать, что это составит 76 800 рублей, что равно 105 600 умноженных на 22% и далее на 16%.
В наступающем 2022 году будет проведен аналогичный расчет. Однако, в последующем, в 2023 году, проценты будут изменены.
Чтобы узнать все изменения, которые будут вступать в силу в 2023 году, вам стоит обратиться к профессионалам, которые занимаются бухгалтерией. Они могут рассказать вам о всех новых правилах, которые будут действовать в бухгалтерии с наступлением 2023 года. Также вы можете посмотреть бесплатный пробный урок на курсе, где рассказывается о Едином Налоговом Платеже (ЕНП).
Наемные работники: стало 53,4% от 30%
Начиная с 2023 года, страховые взносы будут взиматься в едином размере без детализации по видам страхования. Фактически, список видов страхования все так же существует, но теперь это не требует вмешательства работодателя. Социальный фонд будет самостоятельно осуществлять все необходимые расчеты.
72,8% суммы будет взиматься с одного тарифа для ОПС.
Итак, вот как это работает: 53,4% от всей суммы, которую вы заплатили, будет использовано для расчета вашей индивидуальной части тарифа. Именно эта сумма будет отображена на вашем ИЛС.
Изначально будет рассчитано 30% от вашей заработной платы, после чего будет вычтено 72,8%, и в результате будет рассчитано 53,4%. В конечном итоге получится сумма, которую необходимо внести в Индивидуальный Личный Счёт (ИЛС).
Представим, что сумма, которую вы получите как заработную плату в течение 2023 года, составит 480 000 рублей.
Ваш работодатель будет платить 144 000 рублей в качестве единого тарифа, что составляет 30% от взносов в размере 480 000 рублей.
Сумма взносов на ОПС составляет 144 000 рублей, что равно 72,8% от общей суммы. В итоге получается 104 832 рубля.
Получаемая сумма от ИЛС составляет 76 896 рублей, если применить формулу: 104 832, поделить на 72,8%, а затем умножить на 53,4%.
Формула балла
Содержание формулы пенсионного балла осталось неизменным, однако способ расчета каждого из ее компонентов был изменен.
Для рассчета индивидуального платежного коэффициента (ИПК) необходимо разделить взносы на индивидуальный лимит сбора (ИЛС) на взносы от предельной базы, а затем умножить полученное значение на 10.
В формуле для определения пенсионных баллов в числителе будут учтены платежи, отраженные на индивидуальном пенсионном счете. Подробности расчета приведены выше.
Для индивидуальной части, значение находится в знаменателе, и является результатом умножения предельной базы на тариф взносов.
В следующем году, в 2022 году, база будет увеличена на 16%, что составляет 250 400 рублей (1 565 000 рублей * 16%).
В 2023 году имеется возможность получить базу в размере 30% от общей суммы, которая составляет 53,4% от 1 917 000 рублей. Конечная сумма составляет 307 103,40 рублей.
Новый метод подсчета баллов на самом деле не оказывает влияния на конечный результат. В 2023 году количество баллов будет снижено не из-за изменений в формуле, а из-за увеличения предельной базы. Подробнее о негативном воздействии этого роста на вашу будущую пенсию можно узнать здесь.
Соберем все расчеты в одной таблице.